上海证券交易所(简称“上交所”)向保荐机构重申发行人再次申报IPO的上交所内申保申报核查要求。

据澎湃新闻2月1日获得的部文最新一期《上交所发行上市审核动态》(2024年第1期(总第20期))(下称《审核动态》)，在问题解答中，重荐机上交所对保荐机构明确，构对发行人◤再次申报IPO时，再次O针应当对前次申报被卐否或撤回的对性大事具体原因、整改落实情况、核查变更中介机构的∏上交所内申保申报原因及合理性等三大事项进行针对性核查，并在保□荐工作报告中充分说明。部文

海通证券因二次上市项目被罚

澎湃新闻■注意到，重荐机距离上交□所发布上一期《审核动态》的构⊙对两个月内，仅有海通证券股份有限公司(简称“海通证券”，再次O针600837)因二次上市IPO项目被上交所处罚。对性大事

1月29日，核查因在IPO保荐项目中存在履职尽责明显不到位、上交所内申保申报投行质控→内核部门未识别项目重大风险及对尽职调查把关不审慎等缺陷，上交所向IPO项目保荐代表人、海通证券及3位业务负责人下发了2张罚单。

上交所虽然并未透露该IPO项目名称，但澎湃新闻〖从多方信息了解到，该项目为杭州百○子尖科技股份有限公司(简称“百子尖”)可能性『较大。百子尖曾在2020年12月24日向科创板递交招股书，因被⌒　抽中现场检查，不久后〗撤回了IPO申请材料。2022年9月15日，百子尖更换了保荐机构，并与海通证券签署了辅导备案协议，拟二次上■市。

最终，在该IPO项¤目再次申报的受理阶段，上交∮所对保荐人海通证券开展了现场督导，随后发现查实了海通证券相关违规事实，相关发行人在项目获得受理前即撤回了申报。

此次在1月29日发布的《审核动态》中，上交所强ㄨ调，再■次向上交所提交IPO申请时，保荐机构应当对三大事项进行针对性核查，并在保荐工作报告中充分说明。

三大事♂项包括：一，前次申报IPO的时间、审核和注册阶段关注ㄨ的主要问题、前次IPO申请被否或撤回的具体原因。

二，导致前次IPO申报撤否的相关问题的整♂改落实情况。涉及现场检查或现场督导的，重点关注现ぷ场检查或现场督导发现问题的整改落实情况，并充分分析对本次申请的影响。

三，发行人历次变更中∮介机构的原因及合理性。保荐机构质控〗、内核部门应当对项目终止后相关问题的整改∩情况予以重点关注，督促项目组采取充分的核查程序，做好尽职调查工作，并对保荐工作报告质量进行把↑关。

重申二次上市核查要求

在IPO实践过程中，二次申请上市的项目并不少见。澎湃新闻注意到，上述核查的三大事々项，均是常见且重点关▽注的问题。北京高威科电气技术股份有限公司在二次申报时，被问询前次申报失◥败的主要原因和整改情况；北京市诺康达医药科技股份有限公司，被问询前次申报重点问题的整改和合规情况；苏州规划设计研究院股份有限公司，被要求说明变更中介机构的合规性及合理性。

2023年3月，上交所发布《上海证券△交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》也明确过，发行人曾经申报IPO的，保荐人ㄨ应就以下事项进行核查：前次申报IPO的时间、具体过程；前次申报IPO中介机构及其签字人员与本次申报的异同，变更中介机构的原因及合理性；前次申报IPO被否或撤回的具体原因及本次申报前的整改落实情▲况；前次申报IPO主要审核关注问◣题；涉及现场检查或现场督导的杏彩官网_平台登录注册，还应核查现场检查或现场督导的情况、发现的问题及本次◥申报前的整改落实情况等。此次上交所，在《审核动态》重申了核查要求。

近日，上交所还表示，自全面注册▓制实施以来，发行上市受理把关环节正快速趋严，交易所已开始有针◥对性地对部分风险较为集中的申报项目予以重点关注。例如，上交所在受理阶段关注到部分项目为第2次申报，存在⌒　若干存疑事项尚待核查，并且其≡保荐机构海通证券此前存在多次“一督即撤”情形，于是，在受理环节▓发起现场督导，将监管关口大幅前移，坚∮决树立起“申报即担责”的√高压态势。

据统计，2023年上交所发行上市监管条线针对24家IPO和2家再融资项目，累计发出监管工≡作函17次，采取监管措◢施33次，采取纪律处分1次，共涉及发行人12家次、保荐机构23家次、保荐代表人48人次、会计师事务所5家次、签字会计师10人次、律师事务所3家次、签字律师6人次。

“打造以投资者为本的资本市场，IPO入口关是第一道门，必须要守好。”上交所相关负责人表示，重点是压严压实发行人的信息披露第一责任、中介机构的‘看门人’责任，推动市场自身形成有力的约束机制。（澎湃新』闻记者 戚夜云）